ライフハッカー版、個人向けe-Taxの手引き（2010年版）

著者ライフハッカー・ジャパン編集部

2010.02.05

そこかしこの郵便受けに、支払調書が飛び交う季節になって参りました。

今年は2月16日から確定申告の受付が始まります（還付の場合は2月15日以前でもOK）。利用件数は一応年々増えているようですが、「今年こそは」と試みたものの、敢えなく挫折した人が多いことで知られるe-Tax。

私自身も初めてのe-Taxは、てんやわんわで試行錯誤の連続でした。あまりにも面倒すぎるので「これは間違いなく1年後には覚えていない」と思い、作業メモを自分のブログにアップしておいたところ、翌年からはこれを見ながら作業したら、あまりに楽すぎたので、過去の作業メモをバージョンアップして、2010年版e-Taxの手引きとしてご紹介します。主にフリーランスの方向けですが、給与所得者の方にも、操作解説としてご参照ください。

■事前の準備 ■必要（あると便利な）ソフトの準備 ■帳票データの作成＆送信

■事前の準備

e-Taxソフトをダウンロードする前に、まずは諸手続およびハードウェアの準備が必要です。「e-Taxに対応するPCを用意する」のは省くとして、以下の3点を準備として行います。

「電子申告・納税等開始（変更等）届出書」の提出
住民基本台帳カードの発行＆電子証明書の発行
ICカードリーダの購入

準備1：「電子申告・納税等開始（変更等）届出書」の提出
→この提出はオンラインでも可能です。オンラインなら即日で利用者番号が発行されるので便利です。オンラインでの提出方法は、下記の手順になります。

申請はこちらのページから。「ルート証明書インストーラ」のバナーをクリック。

ダウンロードして、ルート証明書をインストール。

Windows 7、Vista及びInternet Explorer 7以降であれば、「信頼済みサイト登録ツール」のバナーをクリック。

ダウンロードしてダブルクリック。ウィザードに従って「登録する」→「完了」をクリック。次は「届出書の選択」へ

こちらのページから「個人の方」をクリック。

遷移した画面で「次へ」をクリック。入力フォームが表示されるので、各項目を入力。
暗証番号（半角英数8桁以上）と納税用暗証番号（半角数字6桁）を登録する欄もあるので、2種類の暗証番号をあらかじめ作っておきましょう。

送信すると「即時通知（開始届出書）」画面が表示されるので、印刷or保存。

「即時通知（開始届出書）」画面で、「次へ」ボタンをクリックして、「利用者識別番号照会」画面に進む。

利用者識別番号と暗証番号が表示されるので、印刷or保存。

これで利用開始の申請は完了です。

準備2：住民基本台帳カードの発行＆電子証明書の発行

役所にて「住民基本台帳カード」と「電子証明書」の発行申請を行います。すでに住基カードを持っているなら、電子証明書のみの発行でOK。両方持っていないなら、電子証明書の発行に住基カードが必要となるので、同時に発行手続きしてしまいましょう。

住基カードには写真付き・写真無しの2種類ありますが、e-Taxに使うだけなら写真は不要です。写真を持って行く手間が省けます。手数料は住基カードの発行に500円程度（一部の自治体では無料のところも）、電子証明書の発行に500円。合計約1000円が必要です。

住基カードの発行時にカード用暗証番号と、電子証明書用の暗証番号を設定します。所要時間は約30～40分くらいでした。

会社勤めの方に、もっともハードルが高いのが、この住基カードと電子証明書の発行。必要書類等を自分の自治体のWEBサイトから確認して、無駄足にならないようにしましょう。自治体によっては、書類申請を郵送で受け付けているところもあります。ただし、受取は本人確認書類を持った上で、本人が受け付け窓口に出向く必要があります。

3：ICカードリーダの購入

ICカードリーダーライターが必要になります。いまの時期なら、大きな量販店では特設コーナーもありますので、すぐに分かると思います。「公的個人認証サービス対応」と書いてあるものを選びます。私が住基カードを発行したときは、役所で、住基カードと一緒に、公的個人認証サービス対応機種の一覧表をくれました。それで確認するのもいいでしょう。ちなみにAmazonでは最安で1632円、ちょっとかっこよさげな省スペースタイプが1890円です。購入したら、最新版のドライバをインストールします。

以前申告した際には気づかなかったのですが、ここまでの作業をまとめた「電子申告事前準備ツール」が、NTTデータのサイトから無料でダウンロードできます（『確定申告の達人』を購入しなくても使えます）。こちらを使うのもいいでしょう。

■必要（あると便利な）ソフトの準備

お次は確定申告に必要な書類を作るソフトの準備です。「あると便利」としてあるのは、「確定申告書等作成コーナー」のサイトで、すべての書類を作ることが可能なためです。ただ、下記のソフトを使った方が、簡単に作業できるかと思います。「確定申告書等作成コーナー」での作成はこちらのサイトからWindowsなら「平成21年分事前準備セットアップ」のインストールを、Macならルート証明書のインストールを行う必要があります。

準備すべきソフトは下記の3つ。

e-Taxに対応した会計ソフト
e-Taxソフト
公的個人認証サービスソフト

1：e-Taxに対応した会計ソフト

私が利用したのは『やよいの青色申告』。最近のWindows用個人用青色申告ソフトであれば、ほとんどe-Taxに対応しています。2010年用の主な青色申告ソフトとしては、

・『やよいの青色申告 10』

・『みんなの青色申告2010』

・『かるがるできる青色申告201』

・『やるぞ！青色申告2010』

などがあります。体験版を提供している会社もありますので、使い勝手の良さは体験版でお試しあれ。

やよいユーザーの使い方の流れとしては、

「やよいの青色申告」で所得税確定申告書Ｂ（1・2表）・青色申告決算書・収支内訳書を作成して、e-Taxデータに書き出し。

e-Taxソフトに、やよいで書き出したデータを取り込み＆所得の内訳書（紙での申告時に、支払調書を記載するやつ）や、社会保険料の支払明細書（紙での申告時に、保険会社からの控除証明書を貼り付けるやつの代わり）、医療費の明細書（紙での申告時に、医療費の明細を入れる紙袋の代わり）など、申告必要な書類を「e-Taxソフト」で作成。株取引があったときの、分離課税用申告書や「株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書」、特定口座年間取引報告書も、e-Taxソフトで作成できる。

「e-Taxソフト」で電子署名＆送信

という感じになります。

2：e-Taxソフト

e-Taxソフトとは、国税庁が開発した無料の電子申告用ソフト。確定申告に必要な各種書類や、添付書類を作ることができ、また、電子署名を付けて送信することができます。

各種書類の作成については、前述の会計ソフトや、「確定申告書等作成コーナー」と機能が一部重複します。e-Taxソフトは、国税庁公式ソフトなので、すべての帳票を作成可能ですので、会計ソフトで作れない帳票をe-Taxソフトで作る、というわけです。

ちなみに、e-Taxシステムを開発したNTTデータから『確定申告の達人』というソフトも出ています。今年の個人用青色申告には、この『確定申告の達人 2010』がバンドルされているものもあります。こちらには、個人用の確定申告によく使われる書類の作成と送信（申告）を行えるソフトです。自分の確定申告に必要な書類が、すべて『確定申告の達人』で作成できるなら、e-Taxソフトの代わりにこちらを使ってもOKです。『確定申告の達人』で作れない書類があるなら、全部e-Taxソフトで作成＆送信した方が、面倒くさくないと思います。

e-Taxソフトのダウンロードはこちらから。インストールウィザードの最後の画面で、「e-Taxソフトを起動します」にチェック入れたまま「完了」を押すと、すぐさま初期設定画面に移ってしまうので、ここではチェックを外しておきましょう。

3：公的個人認証サービスソフト

ダウンロードはこちらから。住基カード発行時に、役所で渡されるCD-ROMと一緒のソフトです。

インストール後、

→すべてのプログラム→公的個人認証サービス→ユーティリティ→ICカードリーダライタ設定
で、「PC/SC対応」を選択し、接続しているリーダの名称を選択

という作業が必要です。でないと、ICカードを認識してくれません。

■帳票データの作成＆送信

まず整理しておきたいのが、提出する書類です。これは、「紙での申告と同じ」と考えればOKです。税務署で配布しているパンフレット「所得税の確定申告の手引き」や、昨年度に提出した書類の控えなどを参照して、書き出しておくとスムーズに行きます。

一例として、私がe-Taxで申告（65万円所得控除の青色申告）したときは

確定申告書Bの第1表

確定申告書Bの第2表

所得税青色申告決算書

貸借対照表

→上記の4つは「やよいの青色申告」で作成可能でした。1と2は『確定申告の達人2010』でも作成可能。

所得の内訳書

株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書

特定口座年間取引報告書

→上記3つは「e-Taxソフト」で作成可能。紙で出す代わりに「e-Taxソフト」で作る、というわけ。5と6は『確定申告の達人2010』でも作れます。

平成21年分医療費に係る領収書等の記載事項

平成21年分社会保険料等に係る控除証明書等の記載事項

→この2つは、紙での申告の場合、控除証明書や領収証を添付する（確定申告書Bの第2表の裏に貼る）のだが、e-Taxの場合、その代わりに上記の2書類をeTaxソフトで作って申告します。つまり控除証明書や領収証を見ながら、e-Taxソフトにちまちま入力するのです。この2つも『確定申告の達人2010』で作成可能です。